2027/2028年度预算规划：耶拿市面临进一步的财政整顿决策

耶拿市于2026年9月29日在财政委员会会议上通报了2027/2028年度双年度预算编制工作的最新进展。 尽管迄今为止内部进行的规划磋商已使财政状况较2026年7月首次报告的需求有所改善。 但到2031年的五年中期规划期内，仍存在2.1亿欧元的财政赤字。因此，为了提交一份可获批准的预算案并避免实施预算保障方案，必须进行进一步的大幅财政整顿。  

“我们看到整个德国都面临着地方财政危机，耶拿也未能幸免。过去几个月里，我们与各专业部门以及市政直属和自营企业通力合作，深入开展预算规划工作，并已取得重要进展。与此同时，我们必须明确指出：目前取得的成果还远远不够。 我们面临着艰难的抉择，必须非常仔细地审查如何使用我们的有限资金 ，”市长兼财政事务负责人本杰明·科佩表示。 

与上次预算规划相比，当前的起始状况明显更为严峻 

今年夏天，通过所谓的“第8阶段规划”，首先整合了各专业部门的资金需求报告、当前的人事成本、自有及直属企业的经营计划，以及现有的税收和收入预测。这一规划阶段清楚地揭示了挑战的严峻程度。 与之前的中期规划相比，2027年至2031年的收益计划总计恶化了约1.86亿欧元，财政计划则恶化了约2.48亿欧元。 

造成这一局面的原因涉及多个因素：人员和社会支出增加、租金和运营成本上升、补贴需求增加，以及投资情况的变化和税收收入的骤降（尤其是来自营业税的部分）。 

更令人担忧的是，往年的财政储备目前已大幅减少。 早在2024年，当时为制定2025/2026双年度预算所做的规划中，尚有近3000万欧元的结转盈余和超过5700万欧元的额外流动资金可用。 

共同努力：来自行政部门、直属机构及自有企业的首次财政整顿已初见成效 

整个夏季，我们与来自行政部门和自有企业的预算负责人共同审查并修正了预算草案，同时纳入了首批整合措施。 由此，预算规划已得到明显改善：在利润计划中，与2027年至2031年期间的资金需求申报相比，改善幅度约为1.12亿欧元；在财务计划中，改善幅度约为9300万欧元。 

除了行政部门采取的具体财政整顿措施外，更新后的规划依据也为这一改善做出了贡献。其中尤其包括预计来自州政府的分配拨款增加，以及KITT直营机构和下属企业规划中的初步调整。 

“所有人都认识到形势的严峻性，我非常感激行政部门、市属企业和市管企业齐心协力，共同推进了进一步财政整顿方案的制定工作。 迄今取得的成果表明，各领域开展的密集工作已初见成效——但目前的努力尚不足以使耶拿市免于实施预算保障方案，”财务主管兼财务部门负责人詹妮弗·米查尔表示。 

需要进一步确定优先事项 

因此，在未来几周内，市政府将进一步探讨其他财政整顿方案。在此过程中，将同时审视支出和收入两方面的情况。 

重点将围绕以下问题展开： 

• 哪些任务是法律或合同规定的义务，哪些服务属于自愿性质？ 
• 哪些支出可以调整，又可以在哪些方面获得额外收入？ 
• 鉴于其战略重要性和紧迫性，哪些投资和项目应被列为优先事项？ 
• 在行政部门和市政企业内部，哪些流程和结构可以在短期和长期内进行更高效的设计？ 

需要明确的是，这绝不仅仅是为了实现短期节支。我们的目标是确保该市在2027/2028双年度预算之后，仍具备财务运作能力。 

“我们现在必须做出既在财政上可行、又在专业上负责任的决策。这也意味着要坦诚、公开地讨论：未来我们在耶拿能够提供哪些公共服务、服务质量和范围如何，以及哪些投资在何时能够实现，”科佩表示。 

预算草案将于12月提交 

在接下来的几周内，将对现有的财政整顿方案进行进一步审查、细化，并将其纳入预算规划。 

目标是制定一份由市长提交的合并预算草案，并于2026年12月16日提交市议会进行一读审议。 关于2027/2028双年度预算的决议预计将在2027年1月27日的市议会会议上审议。由于财政状况显著恶化，原定计划不得不推迟一个月。 

“我们的目标依然是制定一份能够获得批准的预算，”本杰明·科佩强调道，“要实现这一目标，我们将不得不做出艰难的决定。重要的是，我们必须以透明、合乎逻辑的方式做出这些决定，并始终清晰地着眼于我们城市未来的发展。” 

主要数据一览 

• 根据夏季前提交的计划，2027-2031年期间的财政整顿需求：收益计划中为2.84亿欧元，财务计划中为3.05亿欧元 
• 当前的财政整顿需求（2027-2031年）：收益计划中为1.72亿欧元，财政计划中为2.12亿欧元。  
• 这意味着每年仍需进行4200万欧元的、影响流动性的财政整合，且此举势在必行。 
• 与上一期规划的差异：初始状况更差（利润结转-3000万欧元，流动性-5700万欧元）且年度赤字更高（利润计划为2300万至3200万欧元，财务计划为1600万至2800万欧元）