Budget 2027/2028 : la ville d'Iéna doit prendre de nouvelles décisions en matière d'assainissement budgétaire
Lors de la réunion de la commission des finances du 29 septembre 2026, la ville d'Iéna a fait le point sur l'état d'avancement de l'élaboration du budget biennal 2027/2028. Les discussions de planification menées en interne jusqu’à présent ont certes déjà permis d’améliorer la situation financière par rapport aux premières estimations des besoins datant de juillet 2026. Il subsiste toutefois un déficit financier de 210 millions d’euros réparti sur l’horizon de planification à moyen terme de cinq ans, jusqu’en 2031. Afin de présenter un budget susceptible d’être approuvé et d’éviter la mise en place d’un plan de redressement budgétaire, des mesures de consolidation supplémentaires considérables sont donc nécessaires.
« La crise financière communale que nous observons dans toute l’Allemagne a également atteint Iéna. Au cours des derniers mois, nous avons travaillé intensément à la planification budgétaire en collaboration avec les services spécialisés ainsi que les entreprises municipales et les établissements publics, et nous avons déjà obtenu des améliorations importantes. Dans le même temps, nous devons le dire clairement : ce qui a été réalisé jusqu’à présent n’est pas encore suffisant. Nous sommes confrontés à des décisions difficiles et devrons examiner très attentivement à quoi nous consacrons nos ressources limitées », déclare Benjamin Koppe, maire et adjoint aux finances.
Une situation de départ nettement plus difficile que lors de la précédente planification budgétaire
Au cours de l’été, la « phase de planification n° 8 » a d’abord permis de rassembler les demandes des services spécialisés, les coûts de personnel actuels, les plans d’exploitation des entreprises municipales et des établissements publics, ainsi que les prévisions fiscales et de recettes disponibles. Cet état d’avancement de la planification a clairement mis en évidence l’ampleur du défi. Par rapport à la précédente planification à moyen terme, le plan de résultats pour les années 2027 à 2031 s’est détérioré d’environ 186 millions d’euros au total, et le plan financier d’environ 248 millions d’euros.
Plusieurs facteurs sont à l’origine de cette situation : la hausse des charges de personnel et des charges sociales, l’augmentation des loyers et des frais d’exploitation, des besoins accrus en subventions, ainsi que des changements au niveau des investissements et l’effondrement des recettes fiscales (notamment celles issues de la taxe professionnelle).
À cela s'ajoute le fait que les réserves financières constituées au cours des années précédentes sont désormais nettement moins importantes. En 2024 encore, la planification budgétaire de l’époque pour le budget biennal 2025/2026 disposait de près de 30 millions d’euros supplémentaires au titre du report de résultat et de plus de 57 millions d’euros de liquidités supplémentaires.
Efforts collectifs : la première consolidation entre l’administration, les services en régie et les établissements autonomes apporte de premières améliorations
Au cours de l’été, les prévisions ont été réexaminées en collaboration avec les responsables budgétaires de l’administration et des établissements autonomes, corrigées et complétées par de premières mesures de consolidation. Cela a déjà permis d’améliorer sensiblement la prévision : dans le plan de résultats, l’amélioration par rapport à la demande de crédits pour la période 2027 à 2031 s’élève à environ 112 millions d’euros. Dans le plan financier, elle est d’environ 93 millions d’euros.
Outre les mesures de consolidation concrètes prises par l’administration, des bases de prévision actualisées contribuent également à cette amélioration. Il s’agit notamment d’une augmentation prévue des dotations forfaitaires du Land ainsi que des premiers ajustements apportés aux prévisions de l’établissement public KITT et des établissements autonomes.
« Tout le monde est conscient de la gravité de la situation et je suis très reconnaissante que l’administration, les entreprises municipales et les établissements publics aillent dans le même sens et aient engagé un processus commun pour élaborer de nouvelles mesures d’assainissement. Les résultats obtenus jusqu’à présent montrent que le travail intensif mené dans ces domaines a déjà porté ses premiers fruits – mais les efforts ne sont actuellement pas encore suffisants pour éviter un plan de redressement budgétaire pour la ville de Iéna », déclare Jennifer Michall, trésorière et responsable du service des finances.
De nouvelles priorités s’imposent
Au cours des prochaines semaines, l’administration examinera donc d’autres possibilités de consolidation. À cette occasion, tant les dépenses que les recettes seront prises en compte.
Les questions suivantes seront au cœur de la réflexion :
- Quelles sont les missions imposées par la loi ou par contrat, et quelles sont les prestations facultatives ?
- Quelles dépenses peuvent être modifiées et où peut-on générer des recettes supplémentaires ?
- Quels investissements et projets sont prioritaires compte tenu de leur importance stratégique et de leur urgence ?
- Où les processus et les structures au sein de l’administration et des établissements municipaux peuvent-ils être rendus plus efficaces à court et à long terme ?
Il ne s’agit expressément pas uniquement de réaliser des économies à court terme. L’objectif est de garantir la capacité d’action financière de la ville au-delà même du double budget 2027/2028.
« Nous devons prendre dès maintenant des décisions qui soient financièrement viables et, en même temps, justifiables sur le plan technique. Cela implique également de discuter de manière honnête et ouverte des services que nous pourrons fournir à l’avenir à Iéna, de leur qualité et de leur ampleur, ainsi que des investissements réalisables et à quel moment », a déclaré M. Koppe.
Le projet de budget devrait être présenté en décembre
Au cours des prochaines semaines, les mesures de consolidation existantes seront examinées plus en détail, précisées et intégrées dans la planification budgétaire.
L’objectif est d’élaborer un projet de budget consolidé du maire et de le présenter au conseil municipal en première lecture le 16 décembre 2026. La décision relative au budget biennal 2027/2028 est prévue pour la séance du conseil municipal du 27 janvier 2027. Le calendrier initial a dû être repoussé d’un mois en raison d’une situation financière nettement plus difficile.
« Notre objectif reste d’aboutir à un budget susceptible d’être approuvé », souligne Benjamin Koppe. « Pour y parvenir, nous devrons prendre des décisions difficiles. L’important est que nous prenions ces décisions de manière transparente, compréhensible et en gardant clairement à l’esprit l’avenir de notre ville. »
Aperçu des chiffres clés
- Besoins de consolidation selon le projet présenté avant l’été (2027-2031) : 284 millions d’euros dans le plan de résultats et 305 millions d’euros dans le plan financier
- Besoins de consolidation actuels (2027-2031) : 172 millions d’euros dans le plan de résultats et 212 millions d’euros dans le plan financier.
- Il en résulte des besoins de consolidation annuels ayant un impact sur la trésorerie qui s’élèvent toujours à 42 millions d’euros et qui restent indispensables.
- Différences par rapport à la dernière planification : une situation de départ moins favorable (report de résultat de -30 millions d'euros, trésorerie de -57 millions d'euros) et des déficits annuels plus élevés (23 à 32 millions d'euros dans le plan de résultats, 16 à 28 millions d'euros dans le plan financier)