Бюджетне планування на 2027/2028 роки: місто Єна стоїть перед необхідністю прийняття подальших рішень щодо консолідації

29 вересня 2026 року місто Єна проінформувало фінансовий комітет про поточний стан підготовки дворічного бюджету на 2027/2028 роки. Хоча внутрішні обговорення щодо планування, що відбулися до цього часу, вже дозволили покращити фінансову ситуацію порівняно з першими повідомленнями про потреби, опублікованими в липні 2026 року, Проте фінансовий дефіцит у розмірі 210 млн євро залишається протягом середньострокового періоду планування, що охоплює п’ять років до 2031 року. Тому для подання бюджету, який можна затвердити, та уникнення необхідності розробки концепції стабілізації бюджету необхідні подальші значні заходи з консолідації.  

«Фінансова криза муніципалітетів, яку ми спостерігаємо по всій Німеччині, дісталася й Єни. Протягом останніх місяців ми інтенсивно працювали над плануванням бюджету разом із профільними службами, а також комунальними та державними підприємствами й уже досягли важливих покращень. Водночас ми мусимо чітко сказати: того, чого ми досягли досі, ще недостатньо. Нам доведеться приймати складні рішення та дуже ретельно аналізувати, на що ми витрачатимемо наші обмежені кошти», — зазначає мер та керівник фінансового департаменту Бенджамін Коппе. 

Початкова ситуація значно складніша, ніж під час попереднього планування бюджету 

Влітку на так званому 8-му етапі планування було спочатку об’єднано заявки на потреби від профільних служб, актуальні витрати на персонал, економічні плани муніципальних та державних підприємств, а також наявні прогнози щодо податків і доходів. Цей етап планування чітко продемонстрував масштаб виклику. Порівняно з попереднім середньостроковим планом, план результатів на роки з 2027 по 2031 погіршився загалом приблизно на 186 мільйонів євро, а фінансовий план — приблизно на 248 мільйонів євро. 

Причинами цього є сукупність кількох факторів: зростання витрат на персонал та соціальні виплати, підвищення орендних та експлуатаційних витрат, збільшення потреби у субсидіях, а також зміни в інвестиціях та різке падіння податкових надходжень (насамперед від податку на господарську діяльність). 

Ситуацію ускладнює той факт, що фінансові резерви попередніх років на сьогодні значно зменшилися. Ще у 2024 році для тодішнього планування бюджету на дворічний період 2025/2026 було в наявності майже на 30 мільйонів євро більше перенесеного прибутку та понад 57 мільйонів євро додаткової ліквідності. 

Спільні зусилля: перша консолідація адміністрації, державних та комунальних підприємств приносить перші позитивні зміни 

Протягом літа планові показники були перевірені та скориговані спільно з відповідальними за бюджет з адміністрації та комунальних підприємств, а також було впроваджено перші заходи з консолідації. Завдяки цьому планування вже помітно покращилося: у плані результатів поліпшення порівняно з заявкою на фінансування на період з 2027 по 2031 рік становить близько 112 мільйонів євро. У фінансовому плані ця цифра становить приблизно 93 мільйони євро. 

Окрім конкретних заходів з консолідації, що вживаються адміністрацією, до цього покращення також сприяють оновлені основи планування. До них, зокрема, належать вищі очікувані ключові асигнування від землі, а також перші зміни у планах комунального підприємства KITT та муніципальних підприємств. 

«Усі усвідомлюють серйозність ситуації, і я дуже вдячна за те, що ми в адміністрації, а також у муніципальних та державних підприємствах працюємо злагоджено та розпочали спільний процес розробки подальших заходів з консолідації. Дотеперішні результати свідчать, що інтенсивна робота в цих сферах вже дала перші результати — однак цих зусиль наразі ще недостатньо, щоб уникнути прийняття концепції стабілізації бюджету для міста Єна», — зазначає скарбник та керівник фінансової служби Дженніфер Міхалл. 

Необхідно визначити додаткові пріоритети 

Тому в найближчі тижні адміністрація розгляне додаткові можливості консолідації. При цьому будуть враховані як видаткова, так і дохідна частини бюджету. 

У центрі уваги перебувають такі питання: 

• Які завдання є обов’язковими згідно із законом або договором, а які послуги — добровільними? 
• На які витрати можна вплинути і де можна отримати додаткові доходи? 
• Які інвестиції та проєкти мають пріоритет з огляду на їхнє стратегічне значення та терміновість? 
• Де можна підвищити ефективність процесів та структур у адміністрації та комунальних підприємствах у коротко- та довгостроковій перспективі? 

При цьому мова йде не лише про короткострокові заощадження. Мета полягає в тому, щоб забезпечити фінансову спроможність міста діяти навіть після закінчення дворічного бюджету на 2027/2028 роки. 

«Зараз ми маємо ухвалити рішення, які будуть фінансово обґрунтованими та водночас виправданими з професійної точки зору. Це також означає чесно й відкрито говорити про те, які послуги ми зможемо надавати в Єні в майбутньому, в якій якості та в якому обсязі, а також які інвестиції можна реалізувати і в який час», — зазначив Коппе. 

Проект бюджету планується представити у грудні 

У найближчі тижні наявні підходи до консолідації будуть додатково перевірені, конкретизовані та враховані в бюджетному плануванні. 

Мета полягає в тому, щоб розробити консолідований проект бюджету від імені мера та подати його 16 грудня 2026 року на перше читання до міської ради. Прийняття рішення щодо дворічного бюджету на 2027/2028 роки заплановано на засіданні міської ради 27 січня 2027 року. Початковий графік довелося перенести на місяць через значно складнішу фінансову ситуацію. 

«Нашою метою залишається складання бюджету, який можна затвердити», — наголошує Бенджамін Коппе. «Шлях до цього вимагатиме від нас прийняття складних рішень. Важливо, щоб ми приймали ці рішення прозоро, зрозуміло та з чітким поглядом у майбутнє нашого міста». 

Огляд найважливіших показників 

• Потреба в консолідації згідно з планом, поданим до літа (2027–2031): 284 млн євро в плані результатів та 305 млн євро у фінансовому плані 
• Потреба у консолідації на даний момент (2027–2031 рр.): 172 млн євро у плані результатів та 212 млн євро у фінансовому плані.  
• Це зумовлює необхідність щорічної консолідації, що впливає на ліквідність, у розмірі 42 млн євро. 
• Відмінності від попереднього плану: гірша вихідна ситуація (перенесення результату —30 млн євро, ліквідність —57 млн євро) та вищі щорічні дефіцити (23–32 млн євро у плані результатів, 16–28 млн євро у фінансовому плані)